impuestos

La Secretaría de Hacienda aumentó el estímulo fiscal y las cuotas del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) para los combustibles, con lo que consumidores pagarán menos impuestos por las gasolinas Magna, Premium y Diésel en la semana.

Así, en la semana que va del 29 de julio al 4 de agosto, el estímulo fiscal para la gasolina Magna será de 44.67%, para la Premium de 25.25%, mientras que el estímulo para el Diésel será de 19.21%.

Con lo anunciado por Hacienda, mediante un acuerdo publicado en el Diario Oficial de la Federación, los consumidores deberán pagar de impuestos 3.27 pesos por cada litro de gasolina regular, la verde; 3.73 pesos por la roja, y 5.25 pesos por el Diésel.

En este aumento de los estímulos fiscales a las gasolinas destaca el apoyo que tendrá la gasolina Magna, el cual prácticamente se duplicó luego de que la semana pasada fue de 27.92% y ahora será de 44.67%.

En semanas anteriores, los estímulos fiscales para los combustibles habían sido recortados; sin embargo, para la semana que inicia este sábado tendrán un aumento muy significativo, con lo que ahora es más probable andar con el tanque lleno.

Gasolina en México, de las más caras en Latinoamérica

De acuerdo con PetroIntelligence, cargar gasolina en México es más caro que en la mayoría de países de América Latina , debido a que el mercado no está completamente liberalizado.

Según un informe de la consultora, el combustible en las naciones latinas se vendió en promedio a 20 pesos, es decir, cuatro pesos más barato que en México. Eso significa que llenar un tanque de 40 litros cuesta 800 pesos en la región y 960 pesos en el mercado nacional.

De hecho, el país vende la sexta gasolina más cara de América Latina, sólo detrás de Uruguay, Chile, Costa Rica, Perú y Nicaragua, en ese orden. El combustible se comercializa a menos de 12 pesos en Colombia, Ecuador y Bolivia, mientras en Brasil y Argentina está por debajo de 20 pesos.

Fuera de América Latina, Estados Unidos y Canadá también ofrecen gasolinas más baratas que México. El primero la comercializa en 18.55 pesos y el segundo en 23.37 pesos, según Global Petrol Prices.

Ante el crecimiento de empresas multinacionales digitales en todo el mundo, 138 países encabezados por la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) y el G-20 acordaron las reglas para imponer un impuesto global, en lugar de que cada economía establezca sus propios criterios en la regulación fiscal.

Para ello establecieron un Marco Inclusivo que tiene dos pilares que fortalecerán el marco fiscal internacional ante los cambios que se registran en los modelos de negocios, de acuerdo con lo que expusieron los organismos.

Uno de esos pilares incluye un “impuesto mínimo global… (que) establece un límite mínimo a la competencia sobre el impuesto a sociedades que garantizará que las empresas multinacionales estén sujetas, en cada jurisdicción, a un tipo impositivo efectivo mínimo del 15%, con independencia de donde operen, a fin de garantizar la igualdad de condiciones”.

Los 138 países, entre los que no está Canadá, pero sí hay países desarrollados y en desarrollo como Alemania, España, Estados Unidos, Italia, Japón, México, Reino Unido, Uruguay Vietnam, Zambia, acordaron el Proyecto sobre Erosión de la Base Imponible y Traslado de Beneficios (BEPS).

La OCDE y el G-20 dieron a conocer que “el enfoque consensuado basado en dos Pilares desempeña un papel fundamental a la hora de garantizar la equidad y la igualdad de nuestros sistemas fiscales y fortalecer el marco fiscal internacional frente a los nuevos y cambiantes modelos de negocio”.

Al tenerse un impuesto mínimo global se “impedirá la proliferación de impuestos sobre servicios digitales y medidas similares pertinentes, evitará la doble imposición y las excesivas cargas de cumplimiento tributario y aumentará la estabilidad y la seguridad jurídica del sistema fiscal internacional”, dijeron los organismos.

El primer pilar establece que cada parte ejercerá su soberanía tributaria interna, basado en un impuesto mínimo de 15% que se establece en el segundo pilar, tasa impositiva que se aplicará a la distribución mayorista de bienes digitales. Todo lo cual se deberá de aplicar en las directrices de la OCDE antes de enero del 2024.

Este acuerdo se estableció en la Reunión 15 del Marco Inclusivo, luego de 20 meses de intenso trabajo y negociaciones técnicas para detallar los dos pilares de solución.

En abril es la temporada de declaración anual de impuestos correspondiente al ejercicio fiscal 2022.

El plazo termina el 2 de mayo, para las personas físicas con actividad empresarial, asalariados o pequeños contribuyentes que tributan en el nuevo Régimen Simplificado de Confianza (Resico).

Para que puedan cumplir en tiempo y forma, el SAT detectó cuáles son las principales dudas que tienen los contribuyentes y las respondió.

Las clasificó por temas, como por ejemplo sobre el acceso a la declaración, un apartado dirigido a los que obtuvieron ingresos por sueldos, salarios y asimilados, por arrendamiento, por actividad empresarial y profesional, por intereses y por impuestos pagados en el extranjero.

Hay otro apartado en el que se presentan las preguntas frecuentes que tienen los contribuyentes sobre las deducciones de gastos personales a las que tienen derecho.

Uno más sobre la determinación de impuestos, y otro para saber cómo pagar los impuestos si es que hay un gravamen a cargo.

Finalmente, hay un apartado sobre consultas y el que está dirigido a los pequeños contribuyentes que tributan en el Resico.

Se responden dudas como por ejemplo cómo presentar una declaración de impuestos complementaria, cómo hacer correcciones o para los que tuvieron ingresos por jubilación en parcialidades.

También cuáles son los ingresos que están exentos de impuestos.

Debido a que la tasa de evasión anual promedio en la industria minera y textil es muy alta en México, se requiere una mayor fiscalización a través de las facturas electrónicas y las declaraciones de impuestos, según investigaciones de la Universidad Autónoma de Chapingo encargadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Se señala que la tasa de evasión de impuestos de las empresas mineras que operan en el país es del 9.6%, mientras que para las del sector textil es del 10%.

No pagan de manera completa las contribuciones fiscales correspondientes porque utilizan esquemas de contrabando técnico y bronco, muestran resultados de los estudios realizados por el departamento de Estadísticas, Matemática y Cómputo de la institución educativa.

El contrabando técnico se identifica por la falsificación de documentos; también recurren a la subvaluación en exportaciones o la declaración de un valor menor al real.

Mientras que el contrabando bronco consiste en la introducción o extracción de mercancías a través de prácticas ilícitas; tales como: sobornos, corrupción a las autoridades, transporte por medio de tanques o contenedores vacíos y rutas terrestres ilegales.

De acuerdo con los estudios, los métodos para lograrlo varían mucho y se adaptan constantemente para minimizar el riesgo de detección; sin embargo, las tipologías dominantes se centran en las transacciones falsas realizadas por empresas reconocidas y compañías ficticias.

Se pone de manifiesto que el contrabando se encuentra tipificado como un delito fiscal que se origina en el ámbito del comercio internacional.

Así, se menciona que el monto de mercancías subvaluadas por empresas mineras en el periodo 2015-2021 ascendió a 75 mil millones de pesos, causando una afectación a la recaudación del impuesto sobre la renta (ISR) de 22 mil 501 millones de pesos.

Lo anterior, representa el 11.68% del ISR recaudado en el subsector; sobresale el ejercicio 2019, cuya evasión estimada del ISR representa 26.77% del gravamen recaudado en ese año y que también equivale a 3.62% respecto al producto interno bruto (PIB) del subsector, siendo los porcentajes más altos presentados en el periodo de estudio.

Para el cálculo de subvaluación en el sector minero se utilizaron datos de declaraciones anuales, el Comprobante Fiscal Digital Por Internet (CFDI) y Pedimentos de Exportación Definitiva para el período 2015- 2021 del padrón de exportadores del sector minero, los que fueron compartidos y debidamente anonimizados por el SAT.

Se asegura que algunos esquemas pudieron ser utilizados por los contribuyentes para evitar, omitir o disminuir el pago de contribuciones asociadas al comercio exterior, a través de prácticas de contrabando de productos del sector minero.

Detectan posible evasión por 20 mil mdp en importación de textiles

Por otra parte, se da a conocer que en el mismo periodo de estudio se detectó una posible evasión total de 20 mil 987 millones de pesos por importación de textiles.

Los datos analizados señalan el contrabando textil por medio de la triangulación, subvaluación o contrabando bronco de origen asiático, que además de ocasionar un perjuicio tributario pone en desventaja al sector productivo nacional.

Para esta investigación se seleccionó el esquema de subvaluación de mercancías, ya que estudios con información de ejercicios fiscales previos presentan a este esquema como una de las estrategias con mayor afectación en la industria.

Se recomienda, para evitarlo, darle seguimiento a las mercancías del programa IMMEX para la industria manufacturera y maquiladora que ingresaron temporalmente, con motivo de algún proceso asociado de manufactura y verificar su debido retorno al país de origen.

Este control permitiría dar un seguimiento puntual a la recaudación de impuestos de mercancías no retornadas, puntualizó la Universidad Autónoma de Chapingo.